公司治理推动单位之运作及执行情形
宝成工业自2019年4月30日董事会通过设置公司治理主管，并于2022年8月12日委任专任公司治理主管，由具备多年财会、股务及辅助公司治理经验之股务主管担任，其符合公司治理人员之适任资格，为负责督导公司治理相关事务之专职人员，且2024年度进修公司治理相关课程达12小时。
公司治理人员主要职掌如下：
(1) 提供董事执行业务所需数据、协助遵循法令。
(2) 依法办理股东会、董事会及其所设委员会之会议相关事宜。
(3) 协助推行并强化公司治理。
落实诚信经营情形
独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形
宝成工业审计委员会由全体独立董事组成，每季至少召开会议一次，并得视需要随时召开。
独立董事与内部稽核主管之沟通：
(1) 每月依稽核计划完成之稽核报告，于次月底前透过电子邮件或当面呈报方式，交付各独立董事查阅。
(2) 年度定期向审计委员会报告公司内部控制制度的有效性及次年度稽核计划。
(3) 不定期透过电话、电子邮件或当面方式沟通、指导与响应。
(4) 若有重大特殊情事者，亦得实时向各独立董事报告。
独立董事与会计师之沟通：
(1) 宝成工业签证会计师于审计委员会及座谈会中互动并充分沟通意见。
(2) 审计委员会对宝成工业签证会计师当期财务报表查核情况与结果，充分运用多元沟通管道(如：电话、电子邮件或当面)进行讨论。
(3) 若有重大意见交流事项，得视情况安排会议。
宝成工业独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通管道多元且顺畅，沟通状况良好。2024年度独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通具体事项如下：
| 日期 | 方式 | 沟通对象 | 沟通事项 | 结果 |
| 2024.03.14 | 实体座谈会 | 会计师 | (1) 倡导说明治理单位之职责。 (2) 2023年度财务报告之查核说明，包含： A. 集团公司的查核范围及方法。 B. 重大会计估计与重大事件或交易。 C. 显著风险及关键查核事项。 D. 个体及合并财务报表查核结果。 (3) 公司治理法规倡导。 |
充分沟通讨论，独立董事对会计师年度财务报告之查核报告，无其他建议事项。 |
| 稽核主管 | (1) 本公司内部控制制度修订报告。 (2) 本公司2023年度内部控制制度整体自行评估报告。 |
独立董事对内部稽核主管说明之内部控制制度修订及年度内部控制制度整体自行评估结果，无其他建议事项。 | ||
| 2024.03.14 | 审计委员会 | 会计师 | 签证会计师就审计质量指针及独立性暨适任性说明。 | 充分沟通讨论，审计委员会审议通过签证会计师独立性暨适任性评估，并提请董事会决议。 |
| 稽核主管 | (1) 报告本公司内部控制制度修订事项。 (2) 报告2023年度内部控制制度有效性之整体评估。 |
充分沟通讨论，审计委员会审议通过内部控制制度修订及2023年度内部控制制度有效性之考核，并提请董事会决议。 | ||
| 2024.12.17 | 视讯座谈会 | 会计师 | (1) 倡导说明治理单位之职责。 (2) 2024年度财务报告查核规划，包含： A. 集团查核的范围及方法。 B. 重大事件或交易。 C. 显著风险及关键查核事项。 D. 查核时程安排。 (3) 说明国际财务报导准则永续揭露准则。 |
独立董事对签证会计师倡导事项与说明年度财务报告的查核规划事项，充分沟通讨论，无其他建议事项。 |
| 稽核主管 | (1) 说明本公司内部控制制度修订重点。 (2) 说明2024年度稽核计划的安排与执行事项。 |
独立董事对内部稽核主管说明之内部控制制度修订重点与次年度的稽核规画，充分沟通讨论，无其他建议事项。 | ||
| 2024.12.19 | 审计委员会 | 稽核主管 | (1) 报告本公司内部控制制度修订项目。 (2) 报告2024年度内部稽核计划。 |
审计委员会审议通过内部控制制度修订及2024年度内部稽核计划，充分沟通讨论，无其他建议事项。 |
风险管理
随着营运规模国际化，因应全球经济环境变化的冲击与挑战，为确保公司永续发展，本公司着重企业风险之管理，进行经济、环境与社会议题之风险评估，拟订相关风险管理策略，由日常营运管理单位至各职能管理阶层，逐级辨识可能影响公司营运的关键风险与风险应对方案，以降低营运中断的可能风险，每年底汇总风险管理活动执行结果，列为次年度策略管理、绩效衡量及稽核计划之依据。
风险管理组织架构与职掌
| 组织名称 | 权责范围及运作 |
| 董事会 | 本公司风险管理最高督导单位，以遵循法令并推动与落实公司整体风险管理为目标，明确了解公司营运所面临的风险，确保风险管理机制之有效性，且负风险管理之最终责任。 |
| 审计委员会 | 独立且专业监督公司内部控制之有效实施、公司法规遵循与公司存在或潜在风险之管控等，必要时提出改善建议，且每年至少一次向董事会报告。 |
| 风险管理指导委员会 | 由各功能组织最高主管组成，并设置执行秘书，负责建立并持续完善公司风险管理机制，风险管理框架，提出风险管理规划、执行与监督风险管理事务，且每年至少一次向审计委员会及董事会报告。 |
| 风险管理工作小组 | 依核定之风险管理机制与框架，负责所属单位之风险辨识、分析、评量与响应，并于日常管理中对风险进行管控，必要时建立相关危机管理机制，并定期提报予风险管理指导委员会，以确保所属单位风险管理及相关控制程序有效执行。 |
风险管理程序
宝成工业就营运之效果及效率(含获利、绩效及保障资产安全等）、报导具可靠性、及时性、透明性及符合相关规范暨法令规章遵循事项，透过上而下的监督管理及下而上的当责报告，鼓励员工辨识风险事项、探询问题根因、提出应变解决策略，利用风险矩阵由各职能单位辨识关键风险，再跨单位综合评估对组织单位重要影响程度与发生损害机率之风险事件加以分析及提出风险应对方案，以确保各项营运风险能被辨识并加以管控，在可承受之风险范围内，预防可能的损失，并达成公司资源分配之最适化
2024年度风险管理运作情形
2024年度由风险管理工作小组遵循公司营运目标及发展策略，从经济、社会及环境面共同辨识关键风险计162项，包括竞争环境变化、在地化供应链、信息风险、永续信息揭露、创新技术及组织强度与韧性等，依曝险机率与重大影响程度交叉评核高中低风险，同时指定个别项次的风险负责单位及提出风险应对方案，除定期于经营管理会议呈报，并由风险管理指导委员会呈报审计委员会审视与监督风险管理机制运作的有效性，确保能有效地辨识、评估、管理、响应、监控公司风险，并于必要时提出改善建议，检讨督导管控风险，且每年至少一次，2024年业于12月19日审计委员会检讨及董事会报告年度风险管理运作情形。
2024年度风险辨识与管控措施
| 类别 | 风险辨识 | 风险管控措施 |
| 经济 | 企业形象改变 | (1) 坚持以「敬业、忠诚、创新、服务」核心价值为本，积极面对及克服各项困难及挑战，成为全球领 先的制鞋服务集团，强化公司治理，以实践永续发展的长远目标。 (2) 持续提升信息透明度，强化与利害关系人之互动沟通。 |
| 道德诚信与反贪腐 | (1) 将诚信与道德价值融入公司经营策略，制定「公司治理实务守则」、「诚信经营守则」、「诚信经 营作业程序及行为指南」、「道德行为准则」及「检举非法与不道德或不诚信行为案件之处理办 法」等内部规章，确保诚信经营之相关防弊措施。 (2) 规划内部组织、编制与职掌，对营业范围内较高不诚信行为风险之营业活动，建置相互监督制衡机 制。 (3) 落实执行「防止贿赂政策」、「举报政策」、「诚信经营守则」及相关配套如申诉及检举原则与管 道，并搭配普及教育训练及奖惩制度。 |
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| 营运风险 | (1) 采取区域化策略，灵活调配资源，充分发挥各地生产据点的竞争优势，提升全球制造效能。 (2) 持续拓展增值服务，与品牌客户紧密合作，协助其实现市场差异化与产品价值提升，打造长期伙伴 关系。 (3) 借助数字技术串联供应链与市场端，实现在线线下的无缝衔接，提升运营效率与客户体验。 (4) 聚焦自动化设备升级、流程创新与技术突破，加强研发能量，推动生产效率与产品质量双提升。 (5) 以员工福祉为核心，创建友善职场环境，妥善解决员工议题，并严格遵循各地法规，确保权益保障 与组织向心力。 (6) 引导供货商拓展多国布局，于集团设厂据点设立生产工厂，提升当地购占比。 |
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| 财务风险 | (1) 关注国际情势与监测金融市场及总体经济指标变化，实时评估并采取适当应变利率及汇率避险对 策。 (2) 灵活财务操作，稳固长期资金。 (3) 资金配置以高度流动性为原则，开发资金来源管道，避免金融市场系统性风险。 |
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| 信息风险 | (1) 建置健全的信息管理系统，多重控制与防护网络信息安全，强化主动防护与警示能力。 (2) 持续监控、社交工程演练与提升用户信息安全素质。 (3) 建立重要系统营运持续计划与定期执行灾害应变演练。 |
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| 法律风险 | (1) 持续盘查与统整最新法令变动，适时修正公司内部规章，举办教育倡导及训练，以落实各项法规遵 循。 (2) 协助提供法律咨询与合约审议，减少业务争议并保障公司权益。 |
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| 环境 | 气候变迁风险 | (1) 关注国际气候变迁风险管理趋势，目前参考气候相关财务揭露TCFD（Task Force on Climate- related Financial Disclosures）风险评估模式，评估相关冲击与风险，并订定相关预防与应变措 施。后续因应金管会规定，将逐步导入IFRS S2气候相关揭露准则。 (2) 依生产工厂所在区域，逐步强化气候风险的鉴别与情境分析。 (3) 强化碳揭露法规因应(人员训练、验证投入、信息系统建立)。 (4) 扩大绿能使用，提升能源效率，降低温室气体排放。 (5) 强化生产基地极端气候因应措施。 (6) 优化厂房通风设计，结合气候信息设计新厂。 (7) 强化气候风险的财务影响揭露。 |
| 环保法令改变 | (1) 遵循营运据点当地环保法规，定期审视厂区环评文件符合度与追踪改善计划。 (2) 积极投入污染防治设施与监控，强化污染物质排放的合规管理。 (3) 持续完善环安卫指针数据管理系统与异常事件通报系统，有效监管日常运行之风险事件。 |
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| 社会 | 消防安全管理 | (1) 持续落实防火措施施作，严格实施火源管制。 (2) 强化员工防火意识、防灾训练与自主安全巡检。 |
| 健康与安全风险管理 | (1) 除遵守并符合营运据点当地安全卫生相关法规及客户要求外，亦以国际职业安全卫生管理系统标准 与公平劳动协会所倡议的工作场所行为标准为基础，制定了一系列管理办法供所有单位遵循。 (2) 推动企业安全文化：以基础工程、ESH 伙伴、由上而下制度三合一串连逐步推展。 (3) 推动ESH限制设备安全类管理。 (4) 安全卫生管理人员培训。 |
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| 人力资源风险管理 | (1) 遵循营运据点当地劳动法规，持续优化招募管道及流程、薪酬水平与市场的校准及强化员工关怀措 施。 (2) 健全高阶人才传承机制，且落实职务代理人制度，以确保业务顺利承接。 (3) 发展实体与在线多元教育训练，培育主管与员工专业度与沟通力。 |
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| 产品质量管理 | (1) 从产品开发试作到批量生产，严格遵循国际规范与品牌客户禁限用物质标准MRSL （Manufacturing Restricted Substance List）进行原物料的使用。 (2) 全面推动产品质量相关政策与措施。 (3) 生产过程进行「断针」防护与「金属检测措施」，严防消费者使用产品时受到伤害。 |
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| 产品安全管理 | (1) 制定相关产品安全管理办法并加强教育训练，包含样品鞋产安管理、机密信息管理、电子门禁及监 控系统管理、厂区员工及供货商管理、摄录及可携式信息设备管理、及营业秘密保护、知识产权 保护、异常事件通报及应变等。 (2) 致力达成降低机密信息泄漏、产安事件及损害之发生的永续营运目标，开发中心与海外工厂持续进 行产安稽核，以主动有效发觉问题与解决问题。 |
智慧财产管理计划
为维持产业领导地位，重视创新研发，依归全球趋势、市场脉动及公司经营策略，而管理公司之智慧财产，并尊重他人之智慧财产，俾创造企业价值，有效控制风险，确保永续经营发展，宝成工业于2020年10月制订智慧财产管理计划。
依据本公司智财管理计划，配合现行法令、经营目标及风险机会识别分析后，由最高管理阶层授权智财管理代表，视公司之发展需求滚动式修正智财管理政策与目标。
智财管理政策：
本公司最高管理阶层授权智财管理代表，考虑组织营运策略，盘点内外部议题之影响与利害关系人之需求或期待，为维持产业领导地位，重视创新研发，依归全球趋势、市场脉动及经营策略，而管理本公司之智慧财产，并尊重他人之智慧财产，俾创造企业价值，有效控制风险，确保永续经营发展。
智财管理目标：
依据本公司智财管理计划及公司经营目标链接的智财管理政策，由最高管理阶层授权智财管理代表，视公司之发展需求滚动式修正智财管理目标并确实践行。
智财管理计划之内容大纲
智财管理计划之执行情形
宝成工业于2024年12月向董事会报告智慧财产管理计划，以完善智慧财产制度，强化智慧财产布局及实力，保护机密信息安全。宝成工业智慧财产执行情形及成果如下：
(1) 智慧财产管理：导入台湾智慧财产管理制度(TIPS)并制订《智慧财产管理手册》，以PDCA管理循环(Plan-Do-Check-Act)，连结
智能财产管理与营运目标。本公司自2021年12月首次取得TIPS A级验证，并于2024年12月再次通过验证，效期至2026年12月31日。(2) 专利：截至2024年12月31日，全球专利核准件数逾120件，采取着重质量之专利申请策略。
(3) 商标：截至2024年12月31日，全球商标注册件数逾400件，商标申请围绕产品及服务之商业营运实际情形及未来规划。
(4) 营业秘密：营业秘密制度化、标准化，确保机密信息安全，并配合其他智慧财产交互保护公司先进技术。
(5) 其他：分析相关产业及竞争厂商之智慧财产布局及趋势，另对于员工普及智能财产知识，将相关教育训练制度化、在线化，有效
预防及降低智慧财产风险。