公司治理推动单位之运作及执行情形
宝成工业自2019年4月30日董事会通过设置公司治理主管，并于2022年8月12日委任专任公司治理主管，由具备多年财会、股务及辅助公司治理经验之股务主管担任，其符合公司治理人员之适任资格，为负责督导公司治理相关事务之专职人员，且2023年度进修公司治理相关课程达18小时。
公司治理人员主要职掌如下：
(1) 提供董事执行业务所需数据、协助遵循法令。
(2) 依法办理股东会、董事会及其所设委员会之会议相关事宜。
(3) 协助推行并强化公司治理。
落实诚信经营情形
独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通情形
宝成工业审计委员会由全体独立董事组成，每季至少召开会议一次，并得视需要随时召开。
独立董事与内部稽核主管之沟通：
(1) 每月依稽核计划完成之稽核报告，于次月底前透过电子邮件或当面呈报方式，交付各独立董事查阅。
(2) 年度定期向审计委员会报告公司内部控制制度的有效性及次年度稽核计划。
(3) 不定期透过电话、电子邮件或当面方式沟通、指导与响应。
(4) 若有重大特殊情事者，亦得实时向各独立董事报告。
独立董事与会计师之沟通：
(1) 宝成工业签证会计师于审计委员会及座谈会中互动并充分沟通意见。
(2) 审计委员会对宝成工业签证会计师当期财务报表查核情况与结果，充分运用多元沟通管道(如：电话、电子邮件或当面)进行讨论。
(3) 若有重大意见交流事项，得视情况安排会议。
宝成工业独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通管道多元且顺畅，沟通状况良好。2023年度独立董事与内部稽核主管及会计师之沟通具体事项如下：
| 日期 | 方式 | 沟通对象 | 沟通事项 | 结果 |
| 2023.03.15 | 视讯座谈会 | 会计师 | 2022年度财务报告之查核报告，包含： (1) 集团查核的范围及方法。 (2) 重大会计政策、重大会计估计与重大事件或交易。 (3) 显著风险及关键查核事项。 |
充分沟通讨论，独立董事对会计师年度财务报告之查核报告，无其他意见。 |
| 稽核主管 | 本公司2022年度内部控制制度整体自行评估报告。 | 充分沟通讨论，独立董事对内部稽核主管说明之年度内部控制制度整体自行评估结果，无其他意见。 | ||
| 2023.03.16 | 审计委员会 | 会计师 | 签证会计师就审计质量指针及独立性暨适任性说明。 | 充分沟通讨论，审计委员会审议通过签证会计师独立性暨适任性评估，并提请董事会决议。 |
| 稽核主管 | 2022年度内部控制制度有效性说明。 | 充分沟通讨论，审计委员会审议通过2022年度内部控制制度有效性之考核，并提请董事会决议。 | ||
| 2023.11.14 | 实体座谈会 | 会计师 | (1) 倡导说明治理单位之职责。 (2) 说明会计师事务所质量管理制度。 (3) 2023年度财务报告查核规划，包含： A. 集团查核的范围及方法。 B. 重大会计政策、重大会计估计与重大事件或交易。 C. 显著风险及关键查核事项。 D. 查核时程安排。 (4) 说明国际财务报导准则永续揭露准则。 |
充分沟通讨论，独立董事对签证会计师法令倡导与说明年度财报的查核规划事项，无其他意见。 |
| 稽核主管 | (1) 2023年度稽核事项执行情形说明。 (2) 2024年度预计的查核事项规划与稽核团队资源。 |
充分沟通讨论，独立董事对内部稽核主管说明之年度稽核事项执行情形与次年度的稽核规划方向，无其他意见。 | ||
| 2023.12.21 | 审计委员会 | 稽核主管 | 2024年度内部稽核计划。 | 充分沟通讨论，审计委员会审议通过2024年度内部稽核计划，并提请董事会决议。 |
风险管理
随着营运规模国际化，因应全球经济环境变化的冲击与挑战，为确保公司永续发展，本公司着重企业风险之管理，进行经济、环境与社会议题之风险评估，拟订相关风险管理策略，由日常营运管理单位至各职能管理阶层，逐级辨识可能影响公司营运的关键风险与风险应对方案，以降低营运中断的可能风险，每年底汇总风险管理活动执行结果，列为次年度策略管理、绩效衡量及稽核计划之依据。
风险管理组织架构与职掌
| 组织名称 | 权责范围及运作 |
| 董事会 | 本公司风险管理最高督导单位，以遵循法令并推动与落实公司整体风险管理为目标，明确了解公司营运所面临的风险，确保风险管理机制之有效性，且负风险管理之最终责任。 |
| 审计委员会 | 独立且专业监督公司内部控制之有效实施、公司法规遵循与公司存在或潜在风险之管控等，必要时提出改善建议，且每年至少一次向董事会报告。 |
| 风险管理指导委员会 | 由各功能组织最高主管组成，并设置执行秘书，负责建立并持续完善公司风险管理机制，风险管理框架，提出风险管理规划、执行与监督风险管理事务，且每年至少一次向审计委员会及董事会报告。 |
| 风险管理工怍小组 | 依核定之风险管理机制与框架，负责所属单位之风险辨识、分析、评量与响应，并于日常管理中对风险进行管控，必要时建立相关危机管理机制，并定期提报予风险管理指导委员会，以确保所属单位风险管理及相关控制程序有效执行。 |
风险管理程序
宝成工业就营运之效果及效率(含获利、绩效及保障资产安全等）、报导具可靠性、及时性、透明性及符合相关规范暨法令规章遵循事项，透过上而下的监督管理及下而上的当责报告，鼓励员工辨识风险事项、探询问题根因、提出应变解决策略，利用风险矩阵由各职能单位辨识关键风险，再跨单位综合评估对组织单位重要影响程度与发生损害机率之风险事件加以分析及提出风险应对方案，以确保各项营运风险能被辨识并加以管控，在可承受之风险范围内，预防可能的损失，并达成公司资源分配之最适化
2023年度风险管理运作情形
2023年度由集团总部及事业部各职能单位主管遵循公司营运目标及发展策略，从经济、社会及环境面共同辨识关键风险计34项，包括市场趋势转变、管理人才招募及适才适任、各地法规变动、汇率变动、传染性疾病、营运基地的基础设施等，依曝险机率与重大影响程度再跨部门交叉评核高中低风险，同时指定个别项次的风险负责单位及提出风险应对方案，除定期于经营管理会议呈报，并由审计委员会审视与监督风险管理机制运作的有效性，确保能有效地辨识、评估、管理、响应、监控公司风险，并于必要时提出改善建议，检讨督导管控风险，且每年至少一次，2023年业于12月21日审计委员会检讨及董事会报告年度风险管理运作情形。
2023年度风险辨识与管控措施
| 类别 | 风险辨识 | 风险管控措施 |
| 经济 | 企业形象改变 | (1) 坚持以「敬业、忠诚、创新、服务」核心价值为本，积极面对及克服各项困难及挑战，成为全球领 先的制鞋服务集团，强化公司治理，以实践永续发展的长远目标。 (2) 持续提升信息透明度，强化与利害关系人之互动沟通。 |
| 道德诚信与反贪腐 | (1) 将诚信与道德价值融入公司经营策略，制定「公司治理实务守则」、「诚信经营守则」、「诚信经 营作业程序及行为指南」、「道德行为准则」及「检举非法与不道德或不诚信行为案件之处理办 法」等内部规章，确保诚信经营之相关防弊措施。 (2) 规划内部组织、编制与职掌，对营业范围内较高不诚信行为风险之营业活动，建置相互监督制衡机 制。 (3) 落实执行「防止贿赂政策」、「举报政策」、「诚信经营守则」及相关配套如申诉及检举原则与管 道，并搭配普及教育训练及奖惩制度。 |
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| 营运风险 | (1) 善用各地生产优势，提升制造能力的灵活性及多元性。 (2) 提供增值服务，深化与品牌客户之合作关系。 (3) 强化数字营运能力，推动在线线下资源整合。 (4) 持续投入资源于自动化、创新技术及流程精进，强化研发能量与提高生产效率。 (5) 建立多元沟通管道，关心与解决员工议题，强化内部凝聚力与组织认同感，且遵循各地法规，保障 员工权益与营造友善职场环境。 |
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| 财务风险 | 关注国际情势与监测金融市场及总体经济指标变化，实时评估并采取适当应变利率及汇率避险对策。 | |
| 信息风险 | (1) 建置健全的信息管理系统，多重控制与防护网络信息安全，强化主动防护与警示能力。 (2) 持续监控、社交工程演练与提升用户信息安全素质。 (3) 建立数据库备援机制与不定期执行灾害复原演练。 |
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| 法律风险 | (1) 持续盘查与统整最新法令变动，适时修正公司内部规章，举办教育倡导及训练，以落实各项法规遵 循。 (2) 协助提供法律咨询与合约审议，减少业务争议并保障公司权益。 |
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| 环境 | 气候变迁风险 | (1) 关注国际气候变迁风险管理趋势，参考气候相关财务揭露TCFD（Task Force on Climate-related Financial Disclosures）风险评估模式，评估相关冲击与风险，并订定相关预防与应变措施。 (2) 配合当地政府相关能源使用政策与科学基础减量目标倡议SBTi（Science-Based Targets initiative）自愿减排承诺，推动低碳与高效能源的设备及积极扩大绿能应用。 (3) 推动能耗与碳排监测及分析统计，持续执行节能减碳之行动方案。 |
| 环保法令改变 | (1) 遵循营运据点当地环保法规，定期审视厂区环评文件符合度与追踪改善计划。 (2) 积极投入污染防治设施与监控，强化污染物质排放的合规管理。 (3) 持续完善环安卫指针数据管理系统与异常事件通报系统，有效监管日常运行之风险事件。 |
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| 社会 | 传染性疾病控管风险 | (1) 滚动式依各地法规规范与各项传染病防疫措施，订定明确的防疫指导原则，评估风险及制定相对应 的后勤支持计划。 (2) 持续完善指挥系统与对内管理、对外沟通等标准作业流程，以快速因应突发状况，降低营运冲击。 |
| 消防安全管理 | (1) 持续落实防火措施施作，严格实施火源管制。 (2) 强化员工防火意识、防灾训练与自主安全巡检。 |
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| 健康与安全风险管理 | (1) 成立职业安全卫生委员会，定期审议、协调及建议安全/卫生/环保/能源/永续等相关事项。 (2) 推动职场安全文化，持续推动职安卫教育训练。 (3) 强化危害风险的防护措施与作业管制，确保作业场所的安全与生产秩序。 |
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| 人力资源风险管理 | (1) 遵循营运据点当地劳动法规，持续优化招募管道及流程、薪酬水平与市场的校准及强化员工关怀措 施。 (2) 健全高阶人才传承机制，且落实职务代理人制度，以确保业务顺利承接。 (3) 发展实体与在线多元教育训练，培育主管与员工专业度与沟通力。 |
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| 产品质量管理 | (1) 从产品开发试作到批量生产，严格遵循国际规范与品牌客户禁限用物质标准MRSL （Manufacturing Restricted Substance List）进行原物料的使用。 (2) 全面推动产品质量相关政策与措施。 (3) 生产过程进行「断针」防护与「金属检测措施」，严防消费者使用产品时受到伤害。 |
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| 产品安全管理 | (1) 制定相关产品安全管理办法并加强教育训练，包含开发设计管理、物料管理、生产安全管理、厂区 安全管理、信息系统安全管理、运输安全管理及营业秘密安全管理、知识产权维护、危机事件处 置等。 (2) 追求「零泄漏」、「零事故」、「零损失」之永续营运目标，开发中心与海外工厂持续进行产安稽 核，以主动有效发觉问题与解决问题。 |
智慧财产管理计划
为维持产业领导地位，重视创新研发，依归全球趋势、市场脉动及公司经营策略，而管理公司之智慧财产，并尊重他人之智慧财产，俾创造企业价值，有效控制风险，确保永续经营发展，宝成工业于2020年10月制订智慧财产管理计划。
依据本公司智财管理计划，配合现行法令、经营目标及风险机会识别分析后，由最高管理阶层授权智财管理代表，视公司之发展需求滚动式修正智财管理政策与目标。
智财管理政策：
本公司最高管理阶层授权智财管理代表，考虑组织营运策略，盘点内外部议题之影响与利害关系人之需求或期待，为维持产业领导地位，重视创新研发，依归全球趋势、市场脉动及经营策略，而管理本公司之智慧财产，并尊重他人之智慧财产，俾创造企业价值，有效控制风险，确保永续经营发展。
智财管理目标：
依据本公司智财管理计划及公司经营目标链接的智财管理政策，由最高管理阶层授权智财管理代表，视公司之发展需求滚动式修正智财管理目标并确实践行。
智财管理计划之内容大纲
智财管理计划之执行情形
宝成工业于2023年12月向董事会报告智慧财产管理计划，以完善智慧财产制度，强化智慧财产布局及实力，保护机密信息安全。宝成工业智慧财产执行情形及成果如下：
(1) 智慧财产管理：导入台湾智慧财产管理制度(TIPS)并制订《智慧财产管理手册》，以PDCA管理循环(Plan-Do-Check-Act)，连结
智能财产管理与营运目标。本公司自2021年12月首次取得TIPS A级验证，并于2022年12月再次通过验证，效期至2024年12月31日。
(2) 专利：截至2023年12月31日，全球专利核准件数逾130件，采取着重质量之专利申请策略。
(3) 商标：截至2023年12月31日，全球商标注册件数逾500件，商标申请围绕产品及服务之商业营运实际情形及未来规划。
(4) 营业秘密：营业秘密制度化、标准化，确保机密信息安全，并配合其他智慧财产交互保护公司先进技术。
(5) 其他：分析相关产业及竞争厂商之智慧财产布局及趋势，另对于员工普及智能财产知识，将相关教育训练制度化、在线化，有效
预防及降低智慧财产风险。