公司治理推動單位之運作及執行情形
寶成工業自2019年4月30日董事會通過設置公司治理主管，並於2022年8月12日委任專任公司治理主管，由具備多年財會、股務及輔助公司治理經驗之股務主管擔任，其符合公司治理人員之適任資格，為負責督導公司治理相關事務之專職人員，且2024年度進修公司治理相關課程達12小時。
公司治理人員主要職掌如下：
(1) 提供董事執行業務所需資料、協助遵循法令。
(2) 依法辦理股東會、董事會及其所設委員會之會議相關事宜。
(3) 協助推行並強化公司治理。
落實誠信經營情形
獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
寶成工業審計委員會由全體獨立董事組成，每季至少召開會議一次，並得視需要隨時召開。
獨立董事與內部稽核主管之溝通：
(1) 每月依稽核計畫完成之稽核報告，於次月底前透過電子郵件或當面呈報方式，交付各獨立董事查閱。
(2) 年度定期向審計委員會報告公司內部控制制度的有效性及次年度稽核計畫。
(3) 不定期透過電話、電子郵件或當面方式溝通、指導與回應。
(4) 若有重大特殊情事者，亦得即時向各獨立董事報告。
獨立董事與會計師之溝通：
(1) 寶成工業簽證會計師於審計委員會及座談會中互動並充分溝通意見。
(2) 審計委員會對寶成工業簽證會計師當期財務報表查核情況與結果，充分運用多元溝通管道(如：電話、電子郵件或當面)進行討論。
(3) 若有重大意見交流事項，得視情況安排會議。
寶成工業獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通管道多元且順暢，溝通狀況良好。2024年度獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通具體事項如下：
| 日期 | 方式 | 溝通對象 | 溝通事項 | 結果 |
| 2024.03.14 | 實體座談會 | 會計師 | (1) 宣導說明治理單位之職責。 (2) 2023年度財務報告之查核說明，包含： A. 集團公司的查核範圍及方法。 B. 重大會計估計與重大事件或交易。 C. 顯著風險及關鍵查核事項。 D. 個體及合併財務報表查核結果。 (3) 公司治理法規宣導。 |
充分溝通討論，獨立董事對會計師年度財務報告之查核報告，無其他建議事項。 |
| 稽核主管 | (1) 本公司內部控制制度修訂報告。 (2) 本公司2023年度內部控制制度整體自行評估報告。 |
獨立董事對內部稽核主管說明之內部控制制度修訂及年度內部控制制度整體自行評估結果，無其他建議事項。 | ||
| 2024.03.14 | 審計委員會 | 會計師 | 簽證會計師就審計品質指標及獨立性暨適任性說明。 | 充分溝通討論，審計委員會審議通過簽證會計師獨立性暨適任性評估，並提請董事會決議。 |
| 稽核主管 | (1) 報告本公司內部控制制度修訂事項。 (2) 報告2023年度內部控制制度有效性之整體評估。 |
充分溝通討論，審計委員會審議通過內部控制制度修訂及2023年度內部控制制度有效性之考核，並提請董事會決議。 | ||
| 2024.12.17 | 視訊座談會 | 會計師 | (1) 宣導說明治理單位之職責。 (2) 2024年度財務報告查核規劃，包含： A. 集團查核的範圍及方法。 B. 重大事件或交易。 C. 顯著風險及關鍵查核事項。 D. 查核時程安排。 (3) 說明國際財務報導準則永續揭露準則。 |
獨立董事對簽證會計師宣導事項與說明年度財務報告的查核規劃事項，充分溝通討論，無其他建議事項。 |
| 稽核主管 | (1) 說明本公司內部控制制度修訂重點。 (2) 說明2024年度稽核計畫的安排與執行事項。 |
獨立董事對內部稽核主管說明之內部控制制度修訂重點與次年度的稽核規畫，充分溝通討論，無其他建議事項。 | ||
| 2024.12.19 | 審計委員會 | 稽核主管 | (1) 報告本公司內部控制制度修訂項目。 (2) 報告2024年度內部稽核計畫。 |
審計委員會審議通過內部控制制度修訂及2024年度內部稽核計畫，充分溝通討論，無其他建議事項。 |
風險管理
隨著營運規模國際化，因應全球經濟環境變化的衝擊與挑戰，為確保公司永續發展，本公司著重企業風險之管理，進行經濟、環境與社會議題之風險評估，擬訂相關風險管理策略，由日常營運管理單位至各職能管理階層，逐級辨識可能影響公司營運的關鍵風險與風險應對方案，以降低營運中斷的可能風險，每年底彙總風險管理活動執行結果，列為次年度策略管理、績效衡量及稽核計畫之依據。
風險管理組織架構與職掌
| 組織名稱 | 權責範圍及運作 |
| 董事會 | 本公司風險管理最高督導單位，以遵循法令並推動與落實公司整體風險管理為目標，明確了解公司營運所面臨的風險，確保風險管理機制之有效性，且負風險管理之最終責任。 |
| 審計委員會 | 獨立且專業監督公司內部控制之有效實施、公司法規遵循與公司存在或潛在風險之管控等，必要時提出改善建議，且每年至少一次向董事會報告。 |
| 風險管理指導委員會 | 由各功能組織最高主管組成，並設置執行秘書，負責建立並持續完善公司風險管理機制，風險管理框架，提出風險管理規劃、執行與監督風險管理事務，且每年至少一次向審計委員會及董事會報告。 |
| 風險管理工作小組 | 依核定之風險管理機制與框架，負責所屬單位之風險辨識、分析、評量與回應，並於日常管理中對風險進行管控，必要時建立相關危機管理機制，並定期提報予風險管理指導委員會，以確保所屬單位風險管理及相關控制程序有效執行。 |
風險管理程序
寶成工業就營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、報導具可靠性、及時性、透明性及符合相關規範暨法令規章遵循事項，透過上而下的監督管理及下而上的當責報告，鼓勵員工辨識風險事項、探詢問題根因、提出應變解決策略，利用風險矩陣由各職能單位辨識關鍵風險，再跨單位綜合評估對組織單位重要影響程度與發生損害機率之風險事件加以分析及提出風險應對方案，以確保各項營運風險能被辨識並加以管控，在可承受之風險範圍內，預防可能的損失，並達成公司資源配置之最適化
2024年度風險管理運作情形
2024年度由風險管理工作小組遵循公司營運目標及發展策略，從經濟、社會及環境面共同辨識關鍵風險計162項，包括競爭環境變化、在地化供應鏈、資訊風險、永續資訊揭露、創新技術及組織強度與韌性等，依曝險機率與重大影響程度交叉評核高中低風險，同時指定個別項次的風險負責單位及提出風險應對方案，除定期於經營管理會議呈報，並由風險管理指導委員會呈報審計委員會審視與監督風險管理機制運作的有效性，確保能有效地辨識、評估、管理、回應、監控公司風險，並於必要時提出改善建議，檢討督導管控風險，且每年至少一次，2024年業於12月19日審計委員會檢討及董事會報告年度風險管理運作情形。
2024年度風險辨識與管控措施
| 類別 | 風險辨識 | 風險管控措施 |
| 經濟 | 企業形象改變 | (1) 堅持以「敬業、忠誠、創新、服務」核心價值為本，積極面對及克服各項困難及挑戰，成為全球領 先的製鞋服務集團，強化公司治理，以實踐永續發展的長遠目標。 (2) 持續提升資訊透明度，強化與利害關係人之互動溝通。 |
| 道德誠信與反貪腐 | (1) 將誠信與道德價值融入公司經營策略，制定「公司治理實務守則」、「誠信經營守則」、「誠信經 營作業程序及行為指南」、「道德行為準則」及「檢舉非法與不道德或不誠信行為案件之處理辦 法」等內部規章，確保誠信經營之相關防弊措施。 (2) 規劃內部組織、編制與職掌，對營業範圍內較高不誠信行為風險之營業活動，建置相互監督制衡機 制。 (3) 落實執行「防止賄賂政策」、「舉報政策」、「誠信經營守則」及相關配套如申訴及檢舉原則與管 道，並搭配普及教育訓練及獎懲制度。 |
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| 營運風險 | (1) 採取區域化策略，靈活調配資源，充分發揮各地生產據點的競爭優勢，提升全球製造效能。 (2) 持續拓展增值服務，與品牌客戶緊密合作，協助其實現市場差異化與產品價值提升，打造長期夥伴 關係。 (3) 借助數位技術串聯供應鏈與市場端，實現線上線下的無縫銜接，提升運營效率與客戶體驗。 (4) 聚焦自動化設備升級、流程創新與技術突破，加強研發能量，推動生產效率與產品品質雙提升。 (5) 以員工福祉為核心，創建友善職場環境，妥善解決員工議題，並嚴格遵循各地法規，確保權益保障 與組織向心力。 (6) 引導供應商拓展多國佈局，於集團設廠據點設立生產工廠，提升當地購占比。 |
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| 財務風險 | (1) 關注國際情勢與監測金融市場及總體經濟指標變化，即時評估並採取適當應變利率及匯率避險對 策。 (2) 靈活財務操作，穩固長期資金。 (3) 資金配置以高度流動性為原則，開發資金來源管道，避免金融市場系統性風險。 |
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| 資訊風險 | (1) 建置健全的資訊管理系統，多重控制與防護網路資訊安全，強化主動防護與警示能力。 (2) 持續監控、社交工程演練與提升使用者資訊安全素質。 (3) 建立重要系統營運持續計畫與定期執行災害應變演練。 |
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| 法律風險 | (1) 持續盤查與統整最新法令變動，適時修正公司內部規章，舉辦教育宣導及訓練，以落實各項法規遵 循。 (2) 協助提供法律諮詢與合約審議，減少業務爭議並保障公司權益。 |
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| 環境 | 氣候變遷風險 | (1) 關注國際氣候變遷風險管理趨勢，目前參考氣候相關財務揭露TCFD（Task Force on Climate- related Financial Disclosures）風險評估模式，評估相關衝擊與風險，並訂定相關預防與應變措 施。後續因應金管會規定，將逐步導入IFRS S2氣候相關揭露準則。 (2) 依生產工廠所在區域，逐步強化氣候風險的鑑別與情境分析。 (3) 強化碳揭露法規因應(人員訓練、驗證投入、資訊系統建立)。 (4) 擴大綠能使用，提升能源效率，降低溫室氣體排放。 (5) 強化生產基地極端氣候因應措施。 (6) 優化廠房通風設計，結合氣候資訊設計新廠。 (7) 強化氣候風險的財務影響揭露。 |
| 環保法令改變 | (1) 遵循營運據點當地環保法規，定期審視廠區環評文件符合度與追蹤改善計畫。 (2) 積極投入污染防治設施與監控，強化污染物質排放的合規管理。 (3) 持續完善環安衛指標數據管理系統與異常事件通報系統，有效監管日常運行之風險事件。 |
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| 社會 | 消防安全管理 | (1) 持續落實防火措施施作，嚴格實施火源管制。 (2) 強化員工防火意識、防災訓練與自主安全巡檢。 |
| 健康與安全風險管理 | (1) 除遵守並符合營運據點當地安全衛生相關法規及客戶要求外，亦以國際職業安全衛生管理系統標準 與公平勞動協會所倡議的工作場所行為標準為基礎，制定了一系列管理辦法供所有單位遵循。 (2) 推動企業安全文化：以基礎工程、ESH 夥伴、由上而下制度三合一串連逐步推展。 (3) 推動ESH限制設備安全類管理。 (4) 安全衛生管理人員培訓。 |
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| 人力資源風險管理 | (1) 遵循營運據點當地勞動法規，持續優化招募管道及流程、薪酬水準與市場的校準及強化員工關懷措 施。 (2) 健全高階人才傳承機制，且落實職務代理人制度，以確保業務順利承接。 (3) 發展實體與線上多元教育訓練，培育主管與員工專業度與溝通力。 |
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| 產品品質管理 | (1) 從產品開發試作到批量生產，嚴格遵循國際規範與品牌客戶禁限用物質標準MRSL （Manufacturing Restricted Substance List）進行原物料的使用。 (2) 全面推動產品品質相關政策與措施。 (3) 生產過程進行「斷針」防護與「金屬檢測措施」，嚴防消費者使用產品時受到傷害。 |
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| 產品安全管理 | (1) 制定相關產品安全管理辦法並加強教育訓練，包含樣品鞋產安管理、機密資訊管理、電子門禁及監 控系統管理、廠區員工及供應商管理、攝錄及可攜式資訊設備管理、及營業秘密保護、智慧財產權 保護、異常事件通報及應變等。 (2) 致力達成降低機密資訊洩漏、產安事件及損害之發生的永續營運目標，開發中心與海外工廠持續進 行產安稽核，以主動有效發覺問題與解決問題。 |
智慧財產管理計畫
為維持產業領導地位，重視創新研發，依歸全球趨勢、市場脈動及公司經營策略，而管理公司之智慧財產，並尊重他人之智慧財產，俾創造企業價值，有效控制風險，確保永續經營發展，寶成工業於2020年10月制訂智慧財產管理計畫。
依據本公司智財管理計畫，配合現行法令、經營目標及風險機會識別分析後，由最高管理階層授權智財管理代表，視公司之發展需求滾動式修正智財管理政策與目標。
智財管理政策：
本公司最高管理階層授權智財管理代表，考量組織營運策略，盤點內外部議題之影響與利害關係人之需求或期待，為維持產業領導地位，重視創新研發，依歸全球趨勢、市場脈動及經營策略，而管理本公司之智慧財產，並尊重他人之智慧財產，俾創造企業價值，有效控制風險，確保永續經營發展。
智財管理目標：
依據本公司智財管理計畫及公司經營目標連結的智財管理政策，由最高管理階層授權智財管理代表，視公司之發展需求滾動式修正智財管理目標並確實踐行。
智財管理計畫之內容大綱
智財管理計畫之執行情形
寶成工業於2024年12月向董事會報告智慧財產管理計畫，以完善智慧財產制度，強化智慧財產布局及實力，保護機密資訊安全。寶成工業智慧財產執行情形及成果如下：
(1) 智慧財產管理：導入臺灣智慧財產管理制度(TIPS)並制訂《智慧財產管理手冊》，以PDCA管理循環(Plan-Do-Check-Act)，連結
智慧財產管理與營運目標。本公司自2021年12月首次取得TIPS A級驗證，並於2024年12月再次通過驗證，效期至2026年12月31日。(2) 專利：截至2024年12月31日，全球專利核准件數逾120件，採取著重品質之專利申請策略。
(3) 商標：截至2024年12月31日，全球商標註冊件數逾400件，商標申請圍繞產品及服務之商業營運實際情形及未來規劃。
(4) 營業秘密：營業秘密制度化、標準化，確保機密資訊安全，並配合其他智慧財產交互保護公司先進技術。
(5) 其他：分析相關產業及競爭廠商之智慧財產布局及趨勢，另對於員工普及智慧財產知識，將相關教育訓練制度化、線上化，有效
預防及降低智慧財產風險。